財(cái)務(wù)管理

第一章財(cái)務(wù)管理總論
第一節(jié)財(cái)務(wù)管理概述
一.財(cái)務(wù)活動(dòng)
二.財(cái)務(wù)關(guān)系
三.財(cái)務(wù)管理的概念與內(nèi)容
四.財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)
第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
一.企業(yè)目標(biāo)
二.企業(yè)目標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求
三.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義
四.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)
第三節(jié)財(cái)務(wù)管理的方法和程序
一.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
二.財(cái)務(wù)決策
三.財(cái)務(wù)預(yù)算
四.財(cái)務(wù)控制
五.財(cái)務(wù)分析
第四節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境
一.財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概念與分類
二.經(jīng)濟(jì)環(huán)境
三.法律環(huán)境
四.金融環(huán)境
第二章資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
第一節(jié)資金時(shí)間價(jià)值
一.資金時(shí)間價(jià)值的概念
二.資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算
三.利率(折現(xiàn)率)的計(jì)算
四.期間的推算
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
一.風(fēng)險(xiǎn)的概念
二.風(fēng)險(xiǎn)的類別
三.投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬
四.投資風(fēng)險(xiǎn)衡量
第三章企業(yè)籌資管理基礎(chǔ)
第一節(jié)企業(yè)籌資管理概述
一.籌資的概念與要求
二.企業(yè)籌資的分類
三.企業(yè)籌資渠道與方式
第二節(jié)企業(yè)資金需要量預(yù)測(cè)
一.定性預(yù)測(cè)法
二.定量預(yù)測(cè)法
第三節(jié)自有資金的籌集
一.吸收直接投資
二.發(fā)行普通股
三.發(fā)行優(yōu)先股
四.利用留存收益
第四節(jié)負(fù)債資金的籌集
一.銀行借款
二.發(fā)行公司債券
三.融資租賃
四.商業(yè)信用
第四章資金成本與資金結(jié)構(gòu)
第一節(jié)資金成本
一.資金成本的概念及作用
二.資金成本的計(jì)算
三.邊際資金成本
第二節(jié)杠桿利益
一.成本習(xí)性.邊際貢獻(xiàn)和息稅前利潤(rùn)
二.經(jīng)營(yíng)杠桿
三.財(cái)務(wù)杠桿
四.聯(lián)合杠桿
第三節(jié)資本結(jié)構(gòu)
一.資本結(jié)構(gòu)概述
二.確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的方法
第五章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節(jié)流動(dòng)資產(chǎn)概述
一.流動(dòng)資產(chǎn)的概念
二.流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)
三.流動(dòng)資產(chǎn)的分類
四.流動(dòng)資產(chǎn)投資的程序
第二節(jié)現(xiàn)金管理
一.現(xiàn)金管理的目標(biāo)與內(nèi)容
二.現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本
三.最佳現(xiàn)金持有量
四.現(xiàn)金日常管理
第三節(jié)應(yīng)收賬款管理
一.應(yīng)收賬款的內(nèi)容
二.應(yīng)收賬款的功能與成本
三.信用政策的制定
四.應(yīng)收賬款日常管理
第四節(jié)存貨管理
一.存貨管理的目標(biāo)與內(nèi)容
二.存貨的功能與成本
三.存貨資金需要量的預(yù)測(cè)
四.存貨經(jīng)濟(jì)批量決策
五.存貨儲(chǔ)存期決策
六.存貨ABC分類法
第六章固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的管理
第一節(jié)固定資產(chǎn)管理
一.固定資產(chǎn)管理概述
二.固定資產(chǎn)需要量的預(yù)測(cè)
三.固定資產(chǎn)投資的預(yù)測(cè)
四.固定資產(chǎn)折舊
五.固定資產(chǎn)的控制
第二節(jié)無形資產(chǎn)的管理
一.無形資產(chǎn)管理概述
二.無形資產(chǎn)管理的意義和要求
三.無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與攤銷
四.無形資產(chǎn)管理
第七章固定資產(chǎn)投資決策
第一節(jié)現(xiàn)金流量分析
一.現(xiàn)金流量的概念
二.凈現(xiàn)金流量的含義及計(jì)算公式
三.現(xiàn)金流量分析中應(yīng)注意的問題
四.現(xiàn)金流量分析的應(yīng)用
第二節(jié)項(xiàng)目投資決策指標(biāo)的應(yīng)用及評(píng)價(jià)
一.非貼現(xiàn)指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)用及評(píng)價(jià)
二.貼現(xiàn)指標(biāo)的種類及計(jì)算
第三節(jié)貼現(xiàn)指標(biāo)在項(xiàng)目投資決策中的應(yīng)用
一.獨(dú)立方案的對(duì)比與選優(yōu)
二.互斥方案的對(duì)比與選優(yōu)
三.固定資產(chǎn)的更新決策
四.資本限量決策
第四節(jié)投資風(fēng)險(xiǎn)分析
一.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法
二.肯定當(dāng)量法
第八章對(duì)外投資管理
第一節(jié)對(duì)外投資概述
一.對(duì)外投資的概念
二.對(duì)外投資的種類
三.對(duì)外投資的基本要求
第二節(jié)證券投資管理
一.證券的分類
二.證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益
三.證券投資決策
四.證券投資組合
第三節(jié)對(duì)外直接投資管理
一.對(duì)外直接投資的方式
二.對(duì)外直接投資應(yīng)考慮的因素
三.對(duì)外直接投資決策
第九章外匯管理
第一節(jié)外匯概述
一.外匯的基本概念
二.外匯的種類
三.外匯的價(jià)值形態(tài)
四.外匯收支
第二節(jié)外匯匯率
一.外匯匯率概述
二.影響外匯匯率的主要因素
第三節(jié)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理
一.外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念及其種類
二.外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的程序
三.外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范
第十章收入和利潤(rùn)管理
第一節(jié)收入和利潤(rùn)管理概述
一.收入的概念及其分類
二.價(jià)格的制定
三.收入的預(yù)測(cè)
四.收入的日常管理
第二節(jié)利潤(rùn)管理
一.利潤(rùn)及其構(gòu)成
二.利潤(rùn)管理的要求
三.利潤(rùn)的預(yù)測(cè)
四.利潤(rùn)分配程序
第三節(jié)利潤(rùn)分配政策
一.利潤(rùn)分配政策的概念及意義
二.確定利潤(rùn)分配政策應(yīng)考慮的因素
三.利潤(rùn)分配政策
四.股利支付形式
五.股利的發(fā)放程序
第十一章財(cái)務(wù)預(yù)算
第一節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算概述
一.財(cái)務(wù)預(yù)算的概念及內(nèi)容
二.財(cái)務(wù)預(yù)算的作用
第二節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法
一.固定預(yù)算與彈性預(yù)算
二.增量預(yù)算與零基預(yù)算
三.定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算
第三節(jié)現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
一.現(xiàn)金預(yù)算的編制
二.預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
第十二章財(cái)務(wù)控制
第一節(jié)財(cái)務(wù)控制概述
一.財(cái)務(wù)控制的含義
二.財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)
第二節(jié)責(zé)任中心
一.責(zé)任中心的含義
二.成本中心
三.利潤(rùn)中心
四.內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格
五.投資中心
第三節(jié)責(zé)任報(bào)告與業(yè)績(jī)考核
一.責(zé)任報(bào)告
二.業(yè)績(jī)考核
第十三章財(cái)務(wù)分析
第一節(jié)財(cái)務(wù)分析的意義與內(nèi)容
一.財(cái)務(wù)分析的意義
二.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容
第二節(jié)財(cái)務(wù)分析的方法
一.趨勢(shì)分析法
二.比率分析法
三.因素分析法
第三節(jié)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析
一.償債能力的分析
二.營(yíng)運(yùn)能力的分析
三.營(yíng)利能力的分析
四.資本積累率的分析
第四節(jié)財(cái)務(wù)綜合分析
一.財(cái)務(wù)綜合分析的含義及特點(diǎn)
二.財(cái)務(wù)綜合分析方法
第十四章企業(yè)并購(gòu).重整與清算財(cái)務(wù)管理
第一節(jié)企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)管理
一.企業(yè)并購(gòu)概述
二.企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)機(jī)
三.并購(gòu)財(cái)務(wù)決策
第二節(jié)企業(yè)重整財(cái)務(wù)管理
一.企業(yè)破產(chǎn).重整的含義
二.非正式財(cái)務(wù)重整
三.正式財(cái)務(wù)重整
第三節(jié)企業(yè)清算財(cái)務(wù)管理
一.企業(yè)清算的含義及類型
二.企業(yè)清算中的若干財(cái)務(wù)問題
復(fù)習(xí)思考題參考答案
參考書目
附表一1元復(fù)利終值表
附表二1元復(fù)利現(xiàn)值表
附表三1元年金終值表
附表四1元年金現(xiàn)值表