新編企業(yè)財務管理百問百答

前言
第一篇
現(xiàn)代企業(yè)財務管理基礎
第一章現(xiàn)代企業(yè)財務管理概述
系統(tǒng)論強調(diào), 目的決定結(jié)構(gòu)和功能. 中國 人講“有的放矢”, 財務管理是企業(yè)利益斗爭 的焦點, 那么, 企業(yè)財務人員應該采取什么樣 的立場？財務管理為什么是企業(yè)管理的核. C？ 企業(yè)的不同類型如何影響財務管理？本章向您 解釋這些問題.
1. 有限責任公司和股份有限公司是一回事嗎？
2. 現(xiàn)代企業(yè)就只有公司一種形式嗎？
3. 什么是“一元錢也能辦公司”？
4. 股份有限公司就是上市公司嗎？
5. 現(xiàn)代企業(yè)的目標對財務管理有何要求？
6. 為什么“利潤最大化”不是最好選擇？
7. 為什么偏偏是“股東財富最大化”？
8. 最新觀點：企業(yè)價值最大化
9. 現(xiàn)代企業(yè)財務管理主要管什么？
10. 現(xiàn)代企業(yè)財務管理主要有哪些方法？
11. 《企業(yè)財務通則》的主要內(nèi)容是什么？
第二章現(xiàn)代企業(yè)財務管理的三大支柱
——現(xiàn)金為王. 時間價值和風險價值 現(xiàn)金是企業(yè)的血液, 著名的“巨人集團” 就是因為缺乏現(xiàn)金而在盈利的情況下轟然倒 塌, 時間價值是貨幣在不同時點上的價值差 額, 財務管理的全部活動就是將資源在各個時 點上合理的配置, 以求獲得最大的價值, 風險 無處不在, 收益我所欲也, 如何處理風險收益 這對孿生兄弟的關(guān)系, 貫穿財務管理始終. 本 章內(nèi)容舉足輕重.
12. 盈利企業(yè)就不會破產(chǎn)嗎？
13. 現(xiàn)金和利潤有何聯(lián)系與區(qū)別？
14. 為什么現(xiàn)金流量表越來越重要？
15. 為何今天的一元錢比明天的一元錢更有價值？
16. 票據(jù)如何貼現(xiàn)——單利如何計算？
17. 什么是“利滾利”——復利如何計算？
18. 什么是年金？如何計算各種年金？
19. 如何正確地認識企業(yè)財務活動中的風險？
20. 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營過程中主要面臨著哪些風險？
21. 怎樣對具體項目中的風險大小進行量化分析？
22. 怎樣準確地認識風險和報酬的關(guān)系？
第三章財務報表分析
財務報表分析是財務人員的聽診器. 它告 訴您：企業(yè)過去的表現(xiàn)是否讓人滿意？企業(yè)現(xiàn) 在遇到的問題的關(guān)鍵點是什么？如何才能改 善. 提高企業(yè)的業(yè)績？企業(yè)下一步工作的重點應該放在哪兒？
23. 財務分析主要分析哪些內(nèi)容？
24. 哪些人需要利用財務分析, 各自有什么不同的需求？
25. 財務分析的具體方法有哪些？
26. 財務分析是“萬能”的嗎？
27. 如何分析企業(yè)短期償債能力？
28. 如何分析企業(yè)長期償債能力？
29. 如何利用表外信息進行補充分析？
30. 如何分析流動資產(chǎn)營運能力？
31. 如何分析固定資產(chǎn)營運能力？
32. 如何分析總資產(chǎn)營運能力？
33. 為什么凈資產(chǎn)收益率指標最為重要？
34. 為什么資產(chǎn)報酬率指標也很重要？
35. 怎樣正確計算每股凈收益？
36. 為什么市盈率指標在評價上市公司時非常重要？
37. 怎樣正確計算每股凈資產(chǎn)？
38. 為什么市凈率很關(guān)鍵？
39. 怎樣運用杜邦分析圖？
40. 什么是沃爾評分法？
41. 《國有資本金效績評價規(guī)則》對財務綜合分析規(guī)定如何？
第二篇
現(xiàn)代企業(yè)籌資和投資管理
第四章怎樣和銀行打交道
企業(yè)的發(fā)展離不開銀行的支持. 隨著中國 加入WTO, 中國的銀行業(yè)逐步開放, 企業(yè)將 獲得更大的自由選擇權(quán). 誰搶先一步, 了解新 的格局, 了解不同的銀行機構(gòu)的不同業(yè)務, 了 解各種各樣的借款籌資方式的條件. 程序. 成本和優(yōu)缺點, 誰將獲得競爭優(yōu)勢.
42. 你可以直接去中國人民銀行借款嗎？中國人民銀行的主要職能是什么？
43. 我國的政策性銀行能為企業(yè)提供哪些優(yōu)惠貸款？
44. 我國的國有獨資商業(yè)銀行目前的情況怎樣？
45. 我國還有哪些其他ha銀行可以為企業(yè)提供服務？
46. 企業(yè)如何盡力爭取從銀行獲得貸款？
47. 企業(yè)與銀行打交道應當遵守哪些重要原則？
48. 申請短期銀行借款要求企業(yè)具備什么樣的信用條件？
49. 怎樣正確計算銀行短期借款的成本？
50. 企業(yè)如何主動選擇不同的銀行？
51. “五級分類貸款制”是怎么回事？
52. 企業(yè)申請銀行長期借款需要經(jīng)過哪些程序？
53. 什么是長期借款的保護性條款？這些條款一般都有哪些具體內(nèi)容？
54. 怎樣正確計算銀行長期借款的成本？
55. 銀行長期借款這一籌資方式有何優(yōu)缺點？
第五章怎樣利用資本市場融資
資本市場是現(xiàn)代經(jīng)濟的重要標志, 任何一 個財務人員, 都應該對其有所了解, 因為機遇 只會偏愛有準備的頭腦. 股票和債券的種類. 發(fā)行條件. 定價以及融資成本, 證券市場的一些基本理念, 是本章為您準備的大餐.
56. 什么是藍籌股？什么是紅籌股？
57. 企業(yè)為什么要發(fā)行股票？所有企業(yè)都能發(fā)行股票嗎？
58. 股票發(fā)行前需要做哪些準備工作？
59. 如何確定股票的發(fā)行價格？
60. 怎樣計算股票發(fā)行成本？與銀行借款相比孰優(yōu)孰劣？
61. 建立現(xiàn)代企業(yè)制度和股票市場有什么關(guān)系？
62. 股票融資和信貸融資有何區(qū)別？
63. 什么是公司債券？公司債券有哪些種類？
64. 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的動機是什么？如何選擇債券的種類和發(fā)行條件？
65. 什么樣的企業(yè)才能發(fā)行債券？發(fā)行債券需經(jīng)過哪些審批程序？
66. 企業(yè)債券的利息收人和國債的利息收入是不是都要納稅？
67. 什么是泡沫經(jīng)濟？為什么泡沫經(jīng)濟如此恐怖？
68. 什么是股災？股災對經(jīng)濟發(fā)展有何打擊？
69. 東南亞金融危機產(chǎn)生的過程及原因是什么？
70. 瓊民源案件是怎么回事？
第六章投資項目管理
投資是財務管理的核心活動. 投資產(chǎn)生了 籌資的要求, 投資帶來收益, 創(chuàng)造利潤, 提供 收益分配的源泉. 投資活動的成敗, 決定企業(yè) 的生死存亡, 必須慎之又慎. 如何科學的進行 投資決策, 用什么標準來衡量不同的投資項 目, 是本章要告訴您的主要內(nèi)容.
71. 全新概念：什么是投資項目現(xiàn)金流量？
72. 為什么投資可行性評價時使用現(xiàn)金指標而非利潤指標？
73. 對現(xiàn)金流量進行估計時應當注意哪些重要問題？
74. 怎樣利用投資回收期法評價投資項目？
75. 什么是凈現(xiàn)值（NCF）？如何利用凈現(xiàn)值法評價投資項目？
76. 什么是現(xiàn)值指數(shù)？如何利用現(xiàn)值指數(shù)法評價投資項目？
77. 什么是內(nèi)含報酬率？如何利用內(nèi)含報酬率法評價投資項目？
78. 固定資產(chǎn)投資有何特點？
79. 固定資產(chǎn)投資的基本程序如何？
80. 固定資產(chǎn)更新決策時為何不能使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量分析法？
81. 什么是固定資產(chǎn)平均年成本？如何確定？
82. 什么是固定資產(chǎn)經(jīng)濟壽命？如何確定？
第三篇
現(xiàn)代企業(yè)營運資金管理
第七章看好錢袋子：現(xiàn)金管理
現(xiàn)金是最容易出問題的資產(chǎn), 也是歷來財 務內(nèi)部控制的重點. 近年來, 隨著現(xiàn)金的重要 性愈來愈為企業(yè)領(lǐng)導所認識, 現(xiàn)金最佳持有量 的問題也逐漸引起廣泛的注意. 本章主要介紹 現(xiàn)金最佳持有量決定的不同方法以及如何做好 現(xiàn)金的內(nèi)部控制.
83. 對企業(yè)財務管理而言, 現(xiàn)金概念包括哪些內(nèi)容？
84. 企業(yè)現(xiàn)金管理主要管什么？
85. 企業(yè)持有現(xiàn)金的三大動機是什么？
86. 企業(yè)持有現(xiàn)金需要承擔哪些成本？
87. 什么是最佳現(xiàn)金持有量決定的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式？
88. 什么是最佳現(xiàn)金持有量決定的成本分析模式？
89. 最佳現(xiàn)金持有量的決定還可以運用哪些方法？
90. 如何做好“職務分離”這一現(xiàn)金內(nèi)部控制的第一關(guān)？
91. 如何做好現(xiàn)金收人的內(nèi)部控制？
92. 如何做好現(xiàn)金支出的內(nèi)部控制？
93. 如何做好銀行往來賬和現(xiàn)金預算的內(nèi)部控制？
第八章應收賬款和存貨的管理
應收賬款是信用時代伴生物, 三角債又是 困擾企業(yè)的頑疾, 以致于出現(xiàn)了所謂的討債公 司. 本章介紹如何控制壞賬風險, 防患于未 然, 如何巧妙收賬, 于亡羊后補牢, 本章還介 紹怎樣管理好企業(yè)種類繁多的資產(chǎn)項目——存貨.
94. 信用時代, 如何看待應收賬款？
95. 如何制定信用政策？
96. 怎樣調(diào)查客戶的信用情況？
97. 如何管理業(yè)務代表的收賬活動？
98. 如何巧妙地催賬？
99. 存貨有多少種？
100. 會計制度允許的存貨計價方式有哪些？
101. 什么是存貨儲備的兩難選擇？
102. 你知道超額存貨儲備有多可怕嗎？
103. 怎樣運用存貨周轉(zhuǎn)率法管理存貨？
104. 什么是存貨管理的ABC法？如何運用ABC法？
105. ABC法有哪些優(yōu)點？
106. 什么是存貨最優(yōu)經(jīng)濟批量？如何確定？
第四篇
現(xiàn)代企業(yè)成本與利潤管理
第九章現(xiàn)代企業(yè)成本管理 隨著中國經(jīng)濟增長模式由粗放型向集約型 轉(zhuǎn)變, 以及中國市場逐步進入買方市場, 成本 控制問題成為熱點, 典型的是邯鋼經(jīng)驗. 本章 向您介紹成本控制的一些核心概念, 提出成本 分析和成本控制的各種方法.
107. 什么是固定成本？固定成本有哪些主要特點？
108. 什么是變動成本？變動成本有哪些主要特點？
109. 什么是半變動成本？半變動成本有哪些主要特點？
110. 怎樣對半變動成本進行進一步分解？
111. 什么是標準成本制度？它有什么特點？
112. 如何制定各種標準成本？
113. 什么是直接材料差異？如何分析？
114. 什么是直接人工差異？如何分析？
115. 什么是變動性制造費用差異？如何分析？
116. 什么是固定性制造費用差異？如何分析？
117. 分權(quán)管理和責任會計有什么關(guān)系？
118. 什么是成本責任中心？如何評價其業(yè)績？
119. 什么是利潤責任中心？如何評價其業(yè)績？
120. 什么是投資責任中心？如何評價其業(yè)績？
第十章現(xiàn)代企業(yè)利潤管理
利潤是企業(yè)管理的重要目標和衡量標準. 利潤管理包括利潤的預測分析和利潤的分配兩 大問題. 利潤的預測分析是企業(yè)計劃制定的出 發(fā)點, 決定企業(yè)各項活動的安排. 利潤分配則 是各方關(guān)注的焦點, 需要恰當平衡各方利益.
121. 什么是貢獻毛益和貢獻毛益率？
122. 怎樣運用損益平衡點進行損益平衡分析？
123. 怎樣運用盈虧臨界點作業(yè)率. 安全邊際和安全邊際率分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況？
124. 如何運用本量利方法預測目標利潤？
125. 什么是敏感性分析？怎樣進行敏感性分析？
126. 在不確定條件下如何預測目標利潤？
127. 《公司法》對利潤分配項目和分配順序有何規(guī)定？
128. 制定股利政策應當考慮哪些主要因素？
129. 企業(yè)可以選擇哪些不同的股利政策？
130. 公司支付股利的方式主要有哪些？
131. 股票分割是怎么回事？它是股利嗎？
132. 什么是股利宣告日. 股權(quán)登記日. 除息日和股利發(fā)放日？
第五篇
WTO與企業(yè)財務運作
第十一章走進WTO
WTO給企業(yè)帶來的是商機. 21世紀是全 球化的世紀, WTO是中國融入全球化的一塊 跳板. 本章向您介紹WTO的基本情況和基本 知識, 告訴您中國加入WTO后應該遵循的基 本游戲規(guī)則的框架, 以及美日歐等經(jīng)濟霸主在中國加入WTO問題上的利益爭奪.
133. 為什么WTO代替了GATT？
134. 世界貿(mào)易組織（WTO）是如何產(chǎn)生的？
135. WTO的機構(gòu)設置有哪些？
136. WTO的宗旨. 基本原則和職能是什么？
137. WTO負責實施. 管理的協(xié)議和協(xié)定有哪些？
138. WTO給發(fā)展中國家哪些優(yōu)惠？
139. 中國加人WTO有哪些權(quán)利和義務？
140. 中美在人世問題上的主要分歧是什么？
141. 美國. 歐洲和日本在我國人世問題上的立場有何異同？
第十二章理解游戲規(guī)則
“入世以后, 我們將遵守共同的. 透明的游戲規(guī)則”. 這是現(xiàn)在最流行的一句話. 本章為此做出注解：究竟游戲規(guī)則有哪些？其真實內(nèi)涵是什么？怎樣才能更好的利用規(guī)則為我所用？我們將為您細細道來.
142. 什么是最惠國待遇原則？它如何形成？…（376）
143. 世貿(mào)組織規(guī)定的最惠國待遇原則是什么？
144. 什么是國民待遇原則？它是如何形成的？
145. 《1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》對貨物貿(mào)易的國民待遇原則有何規(guī)定？
146. 《服務貿(mào)易總協(xié)定》對服務貿(mào)易的國民待遇原則有何規(guī)定？
147. 知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的國民待遇原則如何規(guī)定？
148. 什么是互惠互利貿(mào)易原則？它有哪些具體的表現(xiàn)形式？
149. 什么是擴大市場準人原則？它有哪些具體的表現(xiàn)形式？
150. 什么是促進公平競爭與貿(mào)易原則和鼓勵發(fā)展與經(jīng)濟改革原則？
151.什么是貿(mào)易政策法規(guī)透明度原則？
152. WTO的保障措施有哪些？
153. WTO反傾銷協(xié)議的主要內(nèi)容是什么？
第十三章認識入世對企業(yè)財務管理環(huán)境的影響
入世對中國企業(yè)的影響是無孔不入的. 本章聚焦于入世對企業(yè)財務管理的環(huán)境的影響, 如銀行. 證券市場. 會計標準和勞動力市場等, 本章還探討了入世對中國各種類型的企業(yè)可能產(chǎn)生的影響和帶來的機遇, 并提出了相應的對策.
154. “人世”使得我國企業(yè)會計標準的國際化進程取得了怎樣的進展？
155. “人世”對企業(yè)金融環(huán)境有什么影響？
156. “人世”對我國的資金市場將產(chǎn)生怎樣的影響？
157. 中國各行業(yè)開放時間表如何？
158. “人世”對我國企業(yè)稅收有什么影響？
159. “人世”對中國勞動力市場將產(chǎn)生什么樣的影響？
160. “人世”對我國國有大. 中型企業(yè)改革有什么影響？
161. “人世”給國有企業(yè)的改革和發(fā)展帶來什么新問題？國企應采取哪些對策？
162. “人世”對中國民營企業(yè)有何影響？民營企業(yè)應該如何應對？
163. “人世”對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展將產(chǎn)生什么影響？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)如何應對？
164. “人世’對中國個體工商戶將產(chǎn)生什么影響？
165. “人世”將對中國中小企業(yè)和私營企業(yè)產(chǎn) 生什么影響？
第十四章國際貿(mào)易中的財務管理問題
中國入世以后, 國際貿(mào)易必將蓬勃發(fā)展. 幾乎任何企業(yè)都將直接或者間接的卷入其中. 了解國際貿(mào)易的基本常識和國際貿(mào)易中常見的 財務管理問題, 包括國際貿(mào)易類型. 國際貿(mào)易 結(jié)算票據(jù). 票據(jù)風險防范以及如何獲得國際貿(mào)易特殊融資等問題, 必將使您獲益匪淺.
166. 我國國際貿(mào)易中流行的“補償貿(mào)易”是怎么回事？
167. 我國國際貿(mào)易中流行的“加工裝配貿(mào)易”是怎么回事？
168. 什么是易貨貿(mào)易. 互購貿(mào)易和轉(zhuǎn)手貿(mào)易？
169. 企業(yè)從事國際貿(mào)易活動應該重點注意哪些問題？
170. 國際貿(mào)易主要結(jié)算票據(jù)——匯票
171. 國際貿(mào)易其他結(jié)算票據(jù)——本票. 支票
172. 國際貿(mào)易的主要結(jié)算方式有哪些？
173. 怎樣結(jié)合使用各種結(jié)算方式？
174. 什么是票據(jù)風險？如何防范票據(jù)風險？
175. 在出口業(yè)務中如何充分利用賣方信貸？
176. 在出口業(yè)務中如何充分利用買方信貸？
177. 我國銀行為企業(yè)進出口融資提供哪些類型的貸款？