網(wǎng)上審計：網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警 計算機審計

第一章概論
第一節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警發(fā)展趨勢
一.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警的重要意義
二.國內(nèi)外金融業(yè)電子化發(fā)展現(xiàn)狀
三.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警的方法
四.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計
第二節(jié)計算機審計及其發(fā)展趨勢
一.計算機會計管理系統(tǒng)
二.計算機會計管理系統(tǒng)審計對策
三.計算機審計及其發(fā)展趨勢
第二章計算機會計管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
第一節(jié)賬務(wù)系統(tǒng)菜單設(shè)計
一.菜單格式種類及其畫面設(shè)計
二.賬務(wù)處理系統(tǒng)菜單設(shè)計
三.財務(wù)報表系統(tǒng)菜單設(shè)計
第二節(jié)賬務(wù)系統(tǒng)管理和建賬
一.賬務(wù)系統(tǒng)管理
二.賬務(wù)系統(tǒng)建賬
三.賬務(wù)系統(tǒng)憑證輸入
第三節(jié)賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理
一.賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理
二.賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)
三.賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出打印
第四節(jié)會計管理系統(tǒng)財務(wù)報表
一.財務(wù)報表的格式設(shè)置
二.財務(wù)報表的生成
三.報表系統(tǒng)的圖形分析
第三章網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計與風(fēng)險預(yù)警實務(wù)
第一節(jié)網(wǎng)上實時監(jiān)控銀行資金運動
一.政策性銀行資金管理
二.資金交易業(yè)務(wù)
三.網(wǎng)上實時監(jiān)控資金交易業(yè)務(wù)
第二節(jié)網(wǎng)上跟蹤監(jiān)控信貸管理過程
一.銀行系統(tǒng)信貸管理
二.網(wǎng)上遠(yuǎn)程跟蹤監(jiān)控新增貸款
第三節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計與風(fēng)險預(yù)警實務(wù)
一.銀行系統(tǒng)財務(wù)管理
二.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計財務(wù)報表系統(tǒng)
三.網(wǎng)上經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警的方法步驟
第四章網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警系統(tǒng)總體設(shè)計
第一節(jié)計算機業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計
一.計算機業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)體系
二.計算機業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)
三.計算機管理信息系統(tǒng)
第二節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警系統(tǒng)功能設(shè)置
一.建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)接口
二.建立業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)倉庫
三.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警系統(tǒng)功能設(shè)置
第三節(jié)SAS/IntrNet遠(yuǎn)程審計的應(yīng)用
一.INTRANET網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)技術(shù)結(jié)構(gòu)
二.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警的SAS工具
三.系統(tǒng)風(fēng)險控制
第四節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計預(yù)警系統(tǒng)總體設(shè)計
一.系統(tǒng)設(shè)計的技術(shù)方案
二.系統(tǒng)設(shè)計的技術(shù)結(jié)構(gòu)
三.系統(tǒng)設(shè)計的功能結(jié)構(gòu)
四.系統(tǒng)設(shè)計的技術(shù)要點
第五章計算機應(yīng)用系統(tǒng)風(fēng)險控制
第一節(jié)計算機會計系統(tǒng)風(fēng)險控制
一.計算機會計系統(tǒng)風(fēng)險控制的重要性
二.計算機會計系統(tǒng)風(fēng)險控制的類型
三.計算機安全控制基本標(biāo)準(zhǔn)
四.計算機系統(tǒng)安全控制審計實例
第二節(jié)計算機一般控制
一.組織控制
二.計算機應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)控制
三.計算機應(yīng)用系統(tǒng)環(huán)境安全控制
第三節(jié)計算機應(yīng)用控制
一.計算機數(shù)據(jù)輸入控制
二.計算機數(shù)據(jù)處理控制
三.計算機數(shù)據(jù)輸出控制
第六章計算機舞弊審計
第一節(jié)計算機舞弊
一.舞弊審計的發(fā)展背景
二.計算機舞弊的歷史發(fā)展過程
三.最常見的計算機舞弊行為
第二節(jié)計算機網(wǎng)絡(luò)通訊系統(tǒng)的舞弊
一.信息數(shù)據(jù)庫與網(wǎng)絡(luò)通訊
二.計算機網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的威脅
三.黑客和計算機通訊犯罪
第三節(jié)舞弊審計的方法與原則
一.舞弊審計的特點和內(nèi)容
二.舞弊審計的原則
三.舞弊審計與財務(wù)審計的關(guān)系
第七章計算機抽樣審計
第一節(jié)貨幣抽樣審計
一.抽樣審計軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
二.建立總體樣本數(shù)學(xué)模型
三.確定樣本量
四.選擇樣本
五.評估
第二節(jié)變量抽樣審計
一.抽樣誤差
二.允許誤差
三.差異估計
第三節(jié)計算機會計系統(tǒng)審計程序
一.審計準(zhǔn)備階段
二.審計實施階段
三.審計終結(jié)階段
第八章計算機審計技術(shù)方法
第一節(jié)計算機審計的基本方法
一.計算機間接審計
二.計算機直接審計
三.審計項目管理
第二節(jié)計算機輔助審計
一.計算機輔助審計軟件
二.計算機會計系統(tǒng)的輔助審計
三.計算機會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件審計
第三節(jié)計算機應(yīng)用系統(tǒng)程序的審計
一.計算機應(yīng)用系統(tǒng)程序的審計
二.計算機環(huán)境安全審計
三.計算機會計系統(tǒng)財務(wù)審計
第四節(jié)銀行系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險度分析方法
一.經(jīng)營風(fēng)險度預(yù)警指標(biāo)的設(shè)置
二.風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值區(qū)間的設(shè)定
三.經(jīng)營風(fēng)險度的計算模型
四.建立經(jīng)營風(fēng)險度的風(fēng)險級別
第九章計算機審計的最新發(fā)展動態(tài)
第一節(jié)計算機信息技術(shù)的特點
一.計算機信息技術(shù)的特點
二.計算機審計方法的演變與發(fā)展
第二節(jié)美國的計算機審計
一.計算機審計的目標(biāo)
二.設(shè)備采購的審計
三.程序開發(fā)階段的審計
四.使用和維護(hù)階段的審計
五.更換設(shè)備的審計
第三節(jié)澳大利亞IT審計
一.IT審計目標(biāo)與審計對象
二.IT審計步驟與方法
三.信息技術(shù)管理的審計結(jié)果與建議
四.IT審計結(jié)果與建議
第四節(jié)各國審計機關(guān)開發(fā)的部分審計軟件
一.計算機審計軟件系統(tǒng)
二.行政管理輔助審計系統(tǒng)
附錄一國務(wù)院辦公廳《關(guān)于利用計算機信息系統(tǒng)開展審計工作有關(guān)問題的通知》(國辦發(fā)［2001］88號)
附錄二中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控.監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法的通知》(銀發(fā)［1996］450號)
附件1：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控.監(jiān)測指標(biāo)
附件2：資本成分和資產(chǎn)（表內(nèi)外）風(fēng)險權(quán)數(shù).信用轉(zhuǎn)換系數(shù)
附件3：表外項目釋義
附錄三中國人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)報表填報說明和商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表報告書的通知(銀發(fā)［1997］549號)
附件1：商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)報表填報說明
附件2：商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表報告書(季報表)
附錄四國家開發(fā)銀行非現(xiàn)場稽核監(jiān)督暫行辦法（試行）(開行發(fā)［１９９９］363號)
附件：國家開發(fā)銀行非現(xiàn)場稽核指標(biāo)體系