企業(yè)稅收籌劃：現(xiàn)代企業(yè)管理前沿實務(wù)精解

第一篇稅收籌劃概論
第1章加入WTO后的企業(yè)稅收籌劃
1.1認(rèn)識企業(yè)稅收籌劃
1.1.1五毛錢的消費(fèi)稅與整個白酒業(yè)的成與敗
1.1.2稅收籌劃到底是什么
1.2企業(yè)稅收籌劃的必要性
1.3加入WTO后對企業(yè)稅收籌劃的影響
1.3.1WTO的基本原則
1.3.2WTO協(xié)定的主要框架
1.4企業(yè)稅收籌劃的方法概論
1.4.1企業(yè)稅收籌劃的八種基本技術(shù)
1.4.2企業(yè)稅收籌劃的基本程序
1.4.3影響企業(yè)稅收籌劃的因素
1.4.4企業(yè)稅收籌劃工作如何開展
1.5稅收籌劃.避稅和偷稅的比較分析
1.6專家論壇：關(guān)于納稅籌劃(節(jié)稅)的探討(節(jié)選)
稅收籌劃讓您合法實現(xiàn)納稅最低化
第2章企業(yè)稅收籌劃必備的稅收知識
2.1我國現(xiàn)行稅制體系
2.1.1稅種設(shè)置
2.1.2稅收立法
2.1.3涉外稅收
2.2納稅人的權(quán)利和義務(wù)
2.2.1納稅人的權(quán)利
2.2.2納稅人的義務(wù)
2.3企業(yè)納稅的基本程序
2.3.1稅務(wù)登記
2.3.2賬證管理
2.3.3納稅申報
2.3.4稅款繳納
2.3.5納稅擔(dān)保
2.4稅務(wù)行政復(fù)議
2.4.1稅務(wù)行政復(fù)議——稅收籌劃者的權(quán)利
2.4.2稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
2.4.3如何申請復(fù)議
2.5稅務(wù)行政訴訟
2.5.1稅務(wù)行政訴訟的概念
2.5.2稅務(wù)行政訴訟的條件和范圍
2.5.3納稅人如何告狀
2.6專家論壇：優(yōu)化稅法程序,優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)
——談新修訂的《中華人民共和國稅收征收管理法》
第二篇加入WTO后企業(yè)稅收籌劃思路之一
——分稅種稅收籌劃
第3章增值稅的稅收籌劃
3.1加入WTO后增值稅稅收籌劃概述
3.1.1增值稅的國際國內(nèi)概況
3.1.2關(guān)于增值稅的稅收籌劃思路
3.1.3加入WTO后增值稅的變化趨勢
3.2納稅人類別的稅收籌劃
3.2.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人
3.2.2納稅人類別的稅收籌劃理論分析
3.2.3不同類別納稅人稅收籌劃的實際運(yùn)用
3.3兼營與混合銷售的稅收籌劃
3.3.1兼營不同稅率的增值稅項目的稅收籌劃
3.3.2兼營不同稅種和混合銷售的稅收籌劃
3.4出口貨物增值稅的稅收籌劃
3.4.1加工復(fù)出口貨物的稅收籌劃
3.4.2出口優(yōu)惠政策選擇的稅收籌劃
3.5增值稅優(yōu)惠政策及其籌劃
精選案例：治污投資勿忘稅收籌劃
合理籌劃運(yùn)費(fèi)可以降低稅負(fù)
設(shè)立回收公司可節(jié)稅
選擇加工方式可節(jié)稅
3.6專家論壇：加入WTO與我國增值稅優(yōu)惠政策調(diào)整
WTO與我國出口退稅制度的完善
第4章消費(fèi)稅的稅收籌劃
4.1加入WTO后消費(fèi)稅稅收籌劃概述
4.1,1消費(fèi)稅的國際國內(nèi)概況
4.1.2消費(fèi)稅的稅收籌劃思路
4.1.3加入WTO后消費(fèi)稅的變化趨勢
4.2包裝物及包裝方式的稅收籌劃
4.2.1包裝物的稅收籌劃
4.2.2包裝方式的稅收籌劃
4.3關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價的稅收籌劃
4.4消費(fèi)稅的優(yōu)惠政策及其籌劃
精選案例：應(yīng)稅消費(fèi)品委托加工與自行加工的稅收籌劃
第5章營業(yè)稅的稅收籌劃
5.1加入WTO后營業(yè)稅稅收籌劃概述
5.1.1營業(yè)稅的國際國內(nèi)概況
5.1.2營業(yè)稅的稅收籌劃思路
5.1.3加入WTO后營業(yè)稅的變化趨勢
5.2兼營行為與混合銷售的稅收籌劃
5.2.1兼營行為的稅收籌劃
5.2.2混合銷售的稅收籌劃
5.3建筑業(yè)營業(yè)稅的稅收籌劃
5.3.1合作建房的稅收籌劃
5.3.2工程承包合同的稅收籌劃
5.3.3建筑材料購買方的稅收籌劃
5.3.4利用境外子公司進(jìn)行稅收籌劃
5.4營業(yè)稅優(yōu)惠政策及其籌劃
精選案例：房地產(chǎn)出租與聯(lián)營的稅負(fù)比較
第6章企業(yè)所得稅的稅收籌劃
6.1加入WTO后企業(yè)所得稅稅收籌劃概述
6.1.1企業(yè)所得稅的國際國內(nèi)概況
6.1.2關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收籌劃
6.1.3加入WTO后企業(yè)所得稅的變化趨勢
6.2應(yīng)稅所得額的稅收籌劃
6.2.1準(zhǔn)予扣除項目的稅收籌劃
6.2.2應(yīng)稅收入總額的稅收籌劃
6.3技術(shù)改造過程中的稅收籌劃
6.3.1技術(shù)改造時間的稅收籌劃
6.3.2技術(shù)改造時稅收優(yōu)惠的運(yùn)用
精選案例：用好投資抵免政策可以幫企業(yè)走出困境
6.4企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及其籌劃
精選案例：境外所得已納稅額扣除的籌劃
合理設(shè)立調(diào)撥站可節(jié)稅
企業(yè)捐贈“做好事”也可籌劃
6.5外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅收籌劃
6.5.1外商投資企業(yè)和外國企業(yè)稅收籌劃要點(diǎn)
6.5.2外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及籌劃
精選案例：外商投資公司合理分配有關(guān)費(fèi)用可節(jié)稅
6.6專家論壇：企業(yè)所得稅稅收籌劃研究
第7章個人所得稅的稅收籌劃
7.1加入WTO后個人所得稅稅收籌劃概述
7.1.1個人所得稅的國際國內(nèi)概況
7.1.2個人所得稅的稅收籌劃思路
7.1.3加入WTO后個人所得稅的變化趨勢
7.2不同收入形式的個人所得稅稅收籌劃
7.2.1工資.薪金所得的稅收籌劃
7.2.2勞務(wù)報酬所得的稅收籌劃
7.2.3稿酬所得的稅收籌劃
7.2.4特許權(quán)使用費(fèi)所得的稅收籌劃
7.2.5承包經(jīng)營.承租經(jīng)營所得的稅收籌劃
7.2.6股息.利息.紅利所得的稅收籌劃
7.3不同投資形式的個人所得稅稅收籌劃
7.3.1個體工商戶的稅收籌劃
7.3.2個人獨(dú)資企業(yè)的稅收籌劃
7.3.3合伙企業(yè)的稅收籌劃
7.3.4私營企業(yè)的稅收籌劃
7.4涉外人員個人所得稅的稅收籌劃
7.4.1認(rèn)定納稅人身份的稅收籌劃
7.4.2利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
7.5個人所得稅的優(yōu)惠政策及其籌劃
精選案例：工資.薪金與勞務(wù)報酬的轉(zhuǎn)換籌劃
企業(yè)激勵機(jī)制的籌劃
個人獨(dú)資企業(yè)財產(chǎn)出租.轉(zhuǎn)讓收益的籌劃
“先分配后轉(zhuǎn)讓”對雙方有利
第8章關(guān)稅的稅收籌劃
8.1加入WTO后關(guān)稅稅收籌劃概述
8.1.1關(guān)稅的國際國內(nèi)概況
8.1.2關(guān)稅的稅收籌劃思路
8.1.3加入WTO后關(guān)稅的變化趨勢
8.2完稅價格的稅收籌劃
8.2.1進(jìn)口貨物完稅價格的稅收籌劃
8.2.2出口貨物完稅價格的稅收籌劃
8.3關(guān)稅的優(yōu)惠政策及其籌劃
8.4專家論壇：關(guān)稅籌劃成為企業(yè)關(guān)注熱點(diǎn)
第三篇加入WTO后企業(yè)稅收籌劃思路之二
——企業(yè)各項經(jīng)營活動的稅收籌劃
第9章企業(yè)組織形式的稅收籌劃
9.1各種組織形式的基本概況
9.2不同組織形式的稅收籌劃
9.2.1股份有限公司和合伙企業(yè)的選擇
9.2.2子公司和分公司的選擇
9.2.3私營企業(yè)與個體工商戶的選擇
精選案例：固定業(yè)戶外設(shè)辦事處哪種方式好
第10章企業(yè)內(nèi)部核算的稅收籌劃
10.1存貨計價的稅收籌劃
10.1.1常用存貨計價方法
10.1.2不同存貨計價方法的稅負(fù)比較
10.2折舊的稅收籌劃
10.2.1常用折舊方法
10.2.2常用折舊方法的稅負(fù)分析
10.3購銷活動的稅收籌劃
10.3.1結(jié)算方式的稅收籌劃
10.3.2銷售方式的稅收籌劃
精選案例：讓利促銷稅收須籌劃
改變銷售方式為企業(yè)帶來收益
10.3.3購銷定價的稅收籌劃
精選案例：采購要考慮現(xiàn)金流出的時間價值
采購價格折讓幅度的測算方法
10.4財務(wù)成果及其分配的稅收籌劃
10.4.1利潤及利潤分配的稅收籌劃
10.4.2稅前利潤補(bǔ)虧的稅收籌劃
10.4.3延期獲利的稅收籌劃
10.4.4利潤用于再投資退稅的稅收籌劃
精選案例：分回利潤先補(bǔ)虧后繳稅
股息所得.資本利得的差異和籌劃
第11章投資決策的稅收籌劃
11.1投資地點(diǎn)的稅收籌劃
11.2投資方向的稅收籌劃
11.3投資形式的稅收籌劃
11.3.1投資形式的分類
11.3.2直接投資與間接投資的稅收籌劃
精選案例：稅收籌劃從投資開始
企業(yè)股票長期投資的稅收籌劃
第12章籌資決策的稅收籌劃
12.1籌資渠道的稅收籌劃
12.1.1投資性籌資的稅收籌劃
12.1.2債務(wù)性籌資的稅收籌劃
12.1.3租賃籌資的稅收籌劃
12.2籌資利息的稅收籌劃
精選案例：利用銀行貸款進(jìn)行稅收籌劃
關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息扣除的稅收籌劃
第13章企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的稅收籌劃
13.1企業(yè)分立的稅收籌劃
13.1.1企業(yè)分立中增值稅的稅收籌劃
13.1.2企業(yè)分立中所得稅的稅收籌劃
13.1.3混合銷售行為中的分立籌劃
13.2企業(yè)合并的稅收籌劃
13.2.1合并的含義及類型
13.2.2合并時虧損彌補(bǔ)的稅收籌劃
13.2.3合并支付方式的稅收籌劃
13.2.4合并其他企業(yè)進(jìn)行混合銷售或兼并業(yè)務(wù)的稅收籌劃
13.2.5合并時承繼稅收優(yōu)惠可節(jié)稅
精選案例：企業(yè)并購的可行性分析與優(yōu)化選擇
13.3企業(yè)清算的稅收籌劃
13.4專家論壇：淺談企業(yè)并購的稅收籌劃
企業(yè)改制重組決策中的稅收籌劃初探
第14章專人理稅——借助稅務(wù)代理進(jìn)行稅收籌劃
14.1建立稅務(wù)代理制度的意義和原則
14.2企業(yè)稅務(wù)代理人的選擇及稅務(wù)代理的范圍
14.2.1企業(yè)稅務(wù)代理人的選擇
14.2.2稅務(wù)代理的范圍
14.2.3企業(yè)在委托代辦稅收業(yè)務(wù)中應(yīng)遵循的原則
14.3企業(yè)與稅務(wù)代理人之間的代理關(guān)系規(guī)范
14.3.1稅務(wù)代理關(guān)系的確立
14.3.2稅務(wù)代理關(guān)系的終止
14.3.3稅務(wù)代理人的權(quán)利和義務(wù)
14.3.4稅務(wù)代理人的責(zé)任
第四篇稅收籌劃相關(guān)法律法規(guī)
中華人民共和國稅收征收管理法(2001年5月1日起施行)
稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)(2001年10月8日國稅發(fā)[2001]117號)
稅收執(zhí)法檢查規(guī)則(2000年7月17日國稅發(fā)[2000]131號)
稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(試行)(1999年9月23日國稅發(fā)[1999]177號)
稅務(wù)登記管理辦法(1998年5月22日國稅發(fā)[1998]81號)
中華人民共和國發(fā)票管理辦法
中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則
中華人民共和國增值稅暫行條例
中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例
中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例